농협, 신협 예탁금 이자 세금 2026년 개정, 가입 시기별 세율과 1.4% 조건

농협, 수협, 신협, 새마을금고 예탁금은 은행 예금보다 이자 세금이 가벼워요. 은행 이자에서는 15.4%를 떼지만, 조합 예탁금은 2025년까지 1.4%만 냈어요.

2026년 가입분부터는 사람에 따라 갈려요. 요건을 채우면 그대로 1.4%, 아니면 2026년 가입분은 5.9%, 2027년 이후 가입분은 9.5%예요(2025년 12월 23일 전문개정된 조세특례제한법 제89조의3). 가입하기 전에 내가 어느 쪽인지 먼저 확인해 두세요.

나는 1.4%를 받을 수 있나요

2025년 12월 31일까지 가입한 예탁금은 계속 1.4%예요. 다만 만기 뒤 새로 드는 예탁금은 새 가입 시기를 기준으로 세율을 정해요.

2026~2028년에 가입한다면 아래 둘 중 하나를 채우면 1.4%예요(조세특례제한법 제88조의5 제2항 제1호).

1. 농협(지역 농협, 축협, 품목조합), 수협, 산림조합의 조합원
2. 소득 기준: 직전 해에 근로소득만 있었다면 총급여 7천만원 이하, 다른 종합소득이 있었다면 종합소득금액 6천만원 이하(총급여 7천만원이 넘는 근로소득이 있으면 제외)

신협과 새마을금고는 조합원 요건이 없어서(조세특례제한법 시행령 제82조의5 제2항) 회원이라도 소득 기준으로 따져요. 농협의 준조합원도 조합원 요건에는 들지 않으니 소득 기준을 봐야 해요. 소득 기준은 세무서에서 소득확인증명서를 떼어 조합에 내야 인정받아요(시행령 제83조의3 제2항).

대상은 가입할 때 19세 이상인 거주자예요.

가입 시기별 세율은 어떻게 되나요

세율은 소득세와 농어촌특별세를 합친 값이에요. 조합 예탁금에는 지방소득세가 붙지 않아요.

농어촌특별세는 이자의 14%에서 실제로 낸 소득세를 뺀 금액의 10%예요(농어촌특별세법 제5조). 소득세가 없으면 14%의 10%라서 1.4%, 소득세가 5%면 나머지 9%의 10%라서 0.9%예요.

3천만원을 맡기면 이자가 얼마나 달라지나요

3천만원을 연 3.5% 단리로 12개월 맡긴 경우예요. 세전 이자는 1,050,000원으로 같고 세금만 달라요. 세금은 세목마다 10원 미만을 버렸어요.

9.5%가 붙어도 금리가 같다면 은행 예금보다 세후 이자가 61,950원 많아요. 세율이 올랐다고 조합 예탁금이 손해가 되는 건 아니에요.

한도 3천만원은 조합 한 곳이 아니라 모든 조합에 맡긴 예탁금을 합친 금액이에요(시행령 제83조의3 제1항). 넘는 부분 이자에는 15.4%가 붙어요. 1.4% 대상인 사람이 5천만원을 연 3.5%로 1년 맡기면, 계산도감 계산기는 이자 1,750,000원을 원금 비율로 나눠 3천만원 몫 1,050,000원에는 1.4%, 나머지 700,000원에는 15.4%를 적용해요. 세금은 122,500원, 세후 이자는 1,627,500원이에요. 한도를 실제로 어느 계좌에 적용하는지는 조합에 물어보세요.

은행 예금과 또 무엇이 다른가요

조합 예탁금 이자는 금융소득종합과세(이자와 배당이 한 해 2천만원을 넘으면 합산하는 것) 계산에 넣지 않아요(소득세법 제14조 제3항 제1호, 제5호). 목돈이 많은 사람에게는 이 점도 이득이에요.

농협은행 예금은 해당하지 않아요. 혜택 대상인 농협은 농업협동조합법의 지역조합과 품목조합이에요(제2조 제1호). 같은 농협 간판이라도 농협은행 예금이면 15.4%가 붙어요.

세율과 요건은 2026년 9월 30일 법제처 국가법령정보센터의 현행 조문으로 확인했어요.

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