예금 이자가 2천만원을 넘으면 세금이 얼마나 더 붙을까

예금 이자는 받을 때 15.4%를 떼고 끝나는 게 보통이에요. 그런데 한 해에 받은 이자와 배당이 2천만원을 넘으면 넘는 부분을 다른 소득과 합쳐 다음 해 5월에 세금을 다시 계산해요. 이걸 금융소득종합과세라고 해요.

겁먹을 필요는 없어요. 더 내는 세금은 2천만원을 넘는 부분에 대해서만, 내 소득세율과 14%의 차이만큼이에요. 다른 소득이 거의 없다면 0원인 경우도 많아요.

2천만원은 어떻게 세나요

• 이자와 배당을 합친 금액이에요. 주식 배당금, 펀드 분배금도 들어가요.
• 세금 떼기 전 금액이에요. 통장에 들어온 세후 이자가 아니에요.
• 사람별로 세요. 부부의 이자는 따로 세요.
• 1월 1일부터 12월 31일까지 받은 금액이에요. 3년 만기 예금 이자를 만기에 한꺼번에 받으면 그 이자 전부가 만기가 속한 해의 소득이에요.
• 비과세 상품(비과세종합저축 등)과 분리과세하는 소득(조합 예탁금 이자 등)은 넣지 않아요(소득세법 제14조 제3항).

1년짜리 예금 하나로 이자 2천만원이 되려면 원금이 연 3.0%에서 약 6억 6,667만원, 3.5%에서 약 5억 7,143만원, 4.0%에서 5억원이에요. 원금이 이보다 적어도 배당을 받거나 여러 해치 이자를 한 해에 몰아 받으면 넘을 수 있어요.

넘으면 세금을 얼마나 더 내나요

소득세법 제62조는 두 가지로 계산해 큰 쪽을 내게 해요.

1. 2천만원까지는 14%, 넘는 부분은 다른 소득과 합쳐 기본세율(6%에서 45%)로 계산
2. 이자와 배당 전부를 14%로, 다른 소득은 따로 기본세율로 계산

이미 원천징수로 낸 14%는 빼 줘요. 그래서 더 내는 세금은 대략 (2천만원 넘는 금액) × (내 세율 − 14%) 예요. 내 세율이 14%보다 낮으면 결국 원천징수로 끝나요. 여기에 소득세의 10%인 지방소득세가 붙어요.

이자로 한 해 3천만원(2천만원을 1천만원 넘음)을 받았을 때, 다른 소득의 과세표준(소득에서 각종 공제를 뺀 금액)에 따라 더 내는 세금이에요.

과세표준 2천만원이면 넘는 1천만원에 15%와 14%의 차이인 1%p만 붙어 10만원이에요. 과세표준이 5천만원을 넘어 24% 구간에 들어가면 10%p 차이라 100만원이에요.

이자가 커지면 합친 소득이 더 높은 세율 구간(35%, 38%)으로 올라가 빠르게 늘어요. 이자 외 과세표준이 7,000만원인 직장인이라면 이래요.

표는 이자만 있는 경우예요. 배당소득에는 배당가산액이라는 별도 계산이 붙고, 세액공제와 감면이 있으면 결과가 달라져요.

미리 줄이려면 어떻게 하나요

• 이자 받는 해를 나눠요. 예금과 적금 이자는 실제로 받은 날이 속한 해의 소득이에요(소득세법 시행령 제45조). 만기를 한 해에 몰지 않으면 해마다 2천만원 아래로 둘 수 있어요.
• 빠지는 상품을 써요. 비과세종합저축(대상자만 가입 가능)이나 조합 예탁금은 2천만원 계산에서 빠져요. 조합 예탁금은 2026년 가입분부터 세율이 달라졌으니 가입 시기를 확인하세요.
• 명의를 나눠요. 가족 명의로 나누면 사람별로 따로 세요. 다만 돈을 넘기는 것 자체가 증여가 될 수 있어 증여세 공제 한도 안인지 먼저 따져야 해요.

2천만원을 넘긴 해에는 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 함께 신고해요. 은행이 떼 간 세금은 이미 낸 세금으로 빼 줘요. 직장인도 연말정산과 별도로 5월 신고를 챙겨야 해요.

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